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深圳市在全国率先实施财政专项资金存放商业银行制度改革
作者：刘友亮、黄晓凰 来源：《敢闯敢试 : 改革开放以来深圳创造的全国“率先”》 责任编辑：xiangwang 2023-06-28 人已围观
2007年4月10日，《深圳市财政专项资金存放商业银行改革实施方案》正式发布实施，在全国率先实施财政专项资金存放商业银行制度改革。文件提出：将市财政管理的各项专项资金纳入专门的账户进行统筹归集、调度及核算，账户中除预留满足日常支付需求所需的额度外，其余闲置资金按照《深圳市财政专项资金存放商业银行评价激励办法》向深圳市各家商业性银行进行存款分配，实现财政资金保值增值。
我时任深圳市财政局预算处处长。2007年2月1日，《深圳市财政专项资金存放商业银行改革实施方案》经深圳市政府四届五十三次常务会审议通过。改革方案得到了财政部、省财政厅的肯定，并在全国、全省财政系统重点推荐了相关做法。《广东财政年鉴（2008）》专题介绍了深圳市专项资金存放商业银行改革的内容及成效。
改革前，深圳市财政专项资金由各部门自行管理，种类多、数额大。历史条件下形成的分配方法和格局分散了政府财力，不利于集中财力办大事，也容易形成资金使用和利益的部门化；同时，“一个专项资金对应一个银行账户”的管理方式造成账户的开设和管理呈现“多、散、闲”的特点，因事设账的现象时有发生，一些账户存在大量资金闲置，不利于资金安全，资金增值渠道比较狭窄。一些沉淀资金、长期存款容易导致利益的固化，既削弱了整体的调控能力，又使利益纽带出现固化和合理化的迹象。
如何把这笔庞大的资金管好用好，实现安全、规范、保值增值的管理目标？如何更好地发挥专项资金在经济发展中的导向作用，让财政资金存放商业银行工作在现有制度框架下公开透明地运作，从源头上制止腐败？成为摆在深圳市政府理财“管家”面前的一道新难题。
为此，深圳市财政局改革工作小组与银监局、人民银行等相关部门进行了反复多次的沟通，确定了改革方案。第一步，打基础。从专项资金的清理整合入手，在市委、市政府提出的“集中财力办大事”的要求下，对专项资金进行了清理、归并，最终用一年多的时间，将原有80多项专项资金，逐步整合为37项。第二步，大胆借鉴国外市场经济国家的经验，将资金的时间价值及机会成本、现金和资产负债管理等现代财务管理理念引入财政资金管理中。在保证资金安全性和流动性的同时，引入赢利性的理念，使政府理财与市场经济、商业精神有机结合起来。通过制定《深圳市财政专项资金存放商业银行评价激励办法》，根据各银行在深圳市纳税情况、对深圳市企业贷款情况以及深圳银监局对各银行的经营状况评级等指标，确定财政存款在该行的分配比例。在深圳市纳税额越多、对深圳市企业贷款规模越大、经营状况评级越高的银行获得的财政存款额就越大。引导商业银行加大对地方经济发展的支持力度，促进商业银行不断提升自身水平，确保财政资金存放安全透明、保值增值。第三步，进一步完善内部管理控制，将所有财政专项资金的收入和支出在财政部门内部实行指标管理、预算总控，实现了指标控制、拨款审批、资金调度等一系列工作统筹运作的管理目标。
深圳市财政局改革工作小组之所以能制定出具有操作性的财政存款分配评价激励机制和一套评价指标体系，“秘诀”之一就是遵循了“公正、公开、透明”的思路。《深圳市财政专项资金存放商业银行评价激励办法》涉及2类指标、10个细项，每一分项评分都由相关主管部门根据客观数据得出，最大限度地摒除了人为因素，让各家银行心服口服。
深圳推出财政专项资金存放商业银行改革后，全国许多城市也纷纷效仿。改革后，财政专项资金定期存款量占专项资金存款总量的比重从改革前的18%上升到92％，定期利息收入大幅增加；同时，通过统筹调度财政资金，合理安排大额支出，极大地节省了贷款成本。
口述者：刘友亮，时任深圳市财政局预算处处长
整理者：黄晓凰
我时任深圳市财政局预算处处长。2007年2月1日，《深圳市财政专项资金存放商业银行改革实施方案》经深圳市政府四届五十三次常务会审议通过。改革方案得到了财政部、省财政厅的肯定，并在全国、全省财政系统重点推荐了相关做法。《广东财政年鉴（2008）》专题介绍了深圳市专项资金存放商业银行改革的内容及成效。
改革前，深圳市财政专项资金由各部门自行管理，种类多、数额大。历史条件下形成的分配方法和格局分散了政府财力，不利于集中财力办大事，也容易形成资金使用和利益的部门化；同时，“一个专项资金对应一个银行账户”的管理方式造成账户的开设和管理呈现“多、散、闲”的特点，因事设账的现象时有发生，一些账户存在大量资金闲置，不利于资金安全，资金增值渠道比较狭窄。一些沉淀资金、长期存款容易导致利益的固化，既削弱了整体的调控能力，又使利益纽带出现固化和合理化的迹象。
如何把这笔庞大的资金管好用好，实现安全、规范、保值增值的管理目标？如何更好地发挥专项资金在经济发展中的导向作用，让财政资金存放商业银行工作在现有制度框架下公开透明地运作，从源头上制止腐败？成为摆在深圳市政府理财“管家”面前的一道新难题。
为此，深圳市财政局改革工作小组与银监局、人民银行等相关部门进行了反复多次的沟通，确定了改革方案。第一步，打基础。从专项资金的清理整合入手，在市委、市政府提出的“集中财力办大事”的要求下，对专项资金进行了清理、归并，最终用一年多的时间，将原有80多项专项资金，逐步整合为37项。第二步，大胆借鉴国外市场经济国家的经验，将资金的时间价值及机会成本、现金和资产负债管理等现代财务管理理念引入财政资金管理中。在保证资金安全性和流动性的同时，引入赢利性的理念，使政府理财与市场经济、商业精神有机结合起来。通过制定《深圳市财政专项资金存放商业银行评价激励办法》，根据各银行在深圳市纳税情况、对深圳市企业贷款情况以及深圳银监局对各银行的经营状况评级等指标，确定财政存款在该行的分配比例。在深圳市纳税额越多、对深圳市企业贷款规模越大、经营状况评级越高的银行获得的财政存款额就越大。引导商业银行加大对地方经济发展的支持力度，促进商业银行不断提升自身水平，确保财政资金存放安全透明、保值增值。第三步，进一步完善内部管理控制，将所有财政专项资金的收入和支出在财政部门内部实行指标管理、预算总控，实现了指标控制、拨款审批、资金调度等一系列工作统筹运作的管理目标。
深圳市财政局改革工作小组之所以能制定出具有操作性的财政存款分配评价激励机制和一套评价指标体系，“秘诀”之一就是遵循了“公正、公开、透明”的思路。《深圳市财政专项资金存放商业银行评价激励办法》涉及2类指标、10个细项，每一分项评分都由相关主管部门根据客观数据得出，最大限度地摒除了人为因素，让各家银行心服口服。
深圳推出财政专项资金存放商业银行改革后，全国许多城市也纷纷效仿。改革后，财政专项资金定期存款量占专项资金存款总量的比重从改革前的18%上升到92％，定期利息收入大幅增加；同时，通过统筹调度财政资金，合理安排大额支出，极大地节省了贷款成本。
口述者：刘友亮，时任深圳市财政局预算处处长
整理者：黄晓凰
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